Samenvatting

De 4-maandsrapportage is parallel tot stand gekomen aan de gemeentelijke voorjaarsnota 2021 en de update van de financiële impactanalyse van de coronacrisis in 2021. De uitkomsten van die producten, vormen onderdeel van de prognose in deze rapportage. Daarnaast zijn uiteraard overige, reguliere aanpassingen van de prognose verwerkt.

De onderstaande tabel geeft een uitsplitsing van de prognose voor 2021 op basis van deze thema’s en per beleidsprogramma:

(bedragen x € 1.000)	Prognose resultaat 4-maandsrapportage 2021						Waarvan saldo
Programma	Lasten		Baten		Saldo		Corona Impactanalyse		Voorjaars- nota		Overig
01 - Gemeenteraad	100	V	-		100	V	-		-		100	V
02 - College en Bestuur	50	N	-		50	N	-		-		50	N
03 - Duurzaamheid, Milieu en Energietransitie	-		350	N	350	N	250	N	-		100	N
04 - Openbare orde en Veiligheid	300	N	1.250	V	950	V	575	N	1.572	V	47	N
05 - Cultuur en Bibliotheek	150	V	200	N	50	N	78	N	-		28	V
06 - Onderwijs	700	N	200	N	900	N	-		-		900	N
07 - Werk en Inkomen	150	N	-		150	N	-		-		150	N
08 - Zorg, welzijn, jeugd en volksgezondheid	22.250	N	19.850	V	2.400	N	2.250	N	-		150	N
09 - Buitenruimte	2.950	N	1.950	N	4.900	N	4.093	N	-		807	N
10 - Sport	-		100	N	100	N	-		-		100	N
11 - Economie	1.100	N	450	N	1.550	N	1.100	N	-		450	N
12 - Mobiliteit	500	N	400	N	900	N	300	N	404	N	196	N
13 - Stadsontwikkeling en Wonen	800	N	550	N	1.350	N	2.020	N	-		670	V
14 - Stadsdelen, Integratie en Dienstverlening	1.850	N	450	N	2.300	N	500	N	-		1.800	N
15 - Financiën	12.950	N	6.250	N	19.200	N	600	N	18.003	N	597	N
Overhead	3.100	N	50	N	3.150	N	2.290	N	-		860	N
Totaal	46.450	N	10.150	V	36.300	N	14.056	N	16.835	N	5.409	N
Prognose-resultaat afgerond op € 50.000

De prognose van de begrotingsuitvoering in 2021 betreft € 36,3 mln. negatief op een begrotingsomvang van € 2,7 mld. Deze afwijking is opgebouwd uit: nadelig saldo dat samenhangt met de corona impactanalyse (€ -14,1 mln.), de voorjaarsnota (€ -16,8 mln.) en overige afwijkingen (€ -5,4 mln.). Per thema wordt dit kort toegelicht en wordt aangegeven welke sturingsmogelijkheden en dekking hiervoor beschikbaar zijn. Hierna volgt een conclusie en het vervolgtraject.

Financiële Impactanalyse coronacrisis 2021
In de afgelopen periode is een update van de impactanalyse van de coronacrisis uitgevoerd voor het jaar 2021. Bij de analyse is ook gekeken naar beschikbare dekking voor de effecten. Naar verwachting kunnen de extra kosten (€ 105 mln.) grotendeels worden gedekt (€ 91 mln.) uit rijksvergoedingen en door aanwending van beschikbare dekking binnen de programma’s en het sociaaleconomisch herstelplan.
Er resteert een negatief saldo van ongeveer € 14 mln. Dit nadeel is onderdeel van deze 4-maandsprognose. Overigens zijn enkele posten in de analyse nog niet gekwantificeerd.

In de reserve buffer impact coronacrisis is een bedrag van ca. € 22 mln. beschikbaar gesteld voor onvermijdelijke risico’s als gevolg van de coronacrisis in 2021. Inzet van de buffer is nog niet in de prognose verwerkt. Op basis van de huidige inzichten voldoet de risicoreservering om de nog niet gedekte nadelen van corona in 2021 op te vangen. Omdat nog niet alle bedragen in de analyse zijn gekwantificeerd en de rijksvergoeding nog niet altijd vaststaat, dient het volledige bedrag van de risicoreservering beschikbaar te blijven.
De daadwerkelijke financiële impact van de coronacrisis voor de gemeente in 2021 zal ongetwijfeld nog flink afwijken. Naarmate we meer inzicht krijgen in de financiële gevolgen, kan de analyse nog worden bijgesteld en kunnen de PM-posten worden ingevuld. De komende periode zullen we het verloop van de coronacrisis strak monitoren en de analyse bijstellen als daar aanleiding toe is.
Voor een uitgebreide toelichting van de effecten wordt verwezen naar de financiële impactanalyse corona 2021 die in samenhang met deze 4-maandsprognose is aangeboden.

Voorjaarsnota 2021
Het vertrekpunt voor de begrotingsvoorbereiding is dit jaar nadelig. De gemeente heeft in de komende begrotingsjaren jaarlijks een stevig tekort. Het effect in 2021 bedraagt € 16,8 mln. nadelig. Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt doordat loon- en prijscompensatie meer geld gaat kosten dan waar rekening mee was gehouden. Daarnaast werkt de lagere bevolkingsgroei over 2020 (dan begroot) door in een structureel lagere gemeentefondsuitkering. Het nadeel uit de voorjaarsnota van € 16,8 mln. is in deze rapportage meegenomen in de prognose op de programma’s.
Voor de uitgebreide toelichting wordt verwezen naar de voorjaarsnota 2021 die in samenhang met deze 4-maansdsrapportage is aangeboden.

Regulier/Overig
Naast de effecten die genoemd zijn bij de voorjaarsnota en de corona impactanalyse, is de prognose nagenoeg conform begroting. De afwijking van de overige effecten bedraagt gezamenlijk € 5,4 mln. nadelig. Dit betreffen vooral kleinere afwijkingen waarvan de meest relevante afwijkingen en risico’s zijn toegelicht in de rapportage. Ten opzichte van de rapportage, zijn nog acht maanden voor de begrotingsuitvoering te gaan. Door middel van programmasturing is er in beginsel voldoende bijsturing mogelijk om deze nadelen op te vangen.

Conclusie

Uit deze 4-maandsrapportage blijkt, bij ongewijzigd beleid, een verwacht negatief bruto eindejaarsresultaat van ruim € 36 mln. De gemeente heeft mogelijkheden om hierop bij te sturen.

De risicobuffer coronacrisis is beschikbaar om de ongedekte effecten van de coronacrisis (prognose € 14 mln. nadelig) op te vangen. Voor de nadelen die uit de reguliere begrotingsuitvoering volgen (€ 5,4 mln. nadelig) is bijsturing via programmasturing in beginsel mogelijk. Er zijn immers nog acht maanden te gaan in de begrotingsuitvoering.

Voor het resterende tekort van € 16,8 mln. – dat volgt uit de voorjaarsnota - zullen gemeentebreed keuzes en maatregelen worden getroffen om in 2021 (en meerjarig) tot een sluitende begroting te komen. Deze keuzes en maatregelen zijn onderdeel van de komende begrotingsvoorbereiding. In het verdere traject van de begrotingsvoorbereiding worden de financiële opgave en mogelijke oplossingen tegen elkaar afgewogen.

De uitkomst van de hierbij gemaakte keuzes landt in een sluitende ontwerpbegroting 2022-2025. De effectuering van de maatregelen leidt tot een bijgestelde begroting 2021 en daarmee ook tot een bijgestelde prognose 2021. In de 8-maandsrapportage wordt hierover gerapporteerd.